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미국 주식 배당 세금 계산

미국 주식 배당금의 미국 원천징수 15%와 국내 추가 과세, 금융소득 종합과세 해당 여부 계산

미국 주식에서 받은 배당금에 미국이 떼는 세금과 국내에서 추가로 붙는 세금을 계산하고, 올해 금융소득이 종합과세 기준을 넘는지 확인합니다. 배당주 투자 수익을 세후로 따져 볼 때 씁니다.

값 입력

계산 결과

배당금 원화 환산1,400,000원
미국 원천징수210,000원
국내 추가 원천징수 (소득세)0원
국내 지방소득세0원
세후 수령액1,190,000원
올해 금융소득 합계6,400,000원
금융소득 종합과세2천만원 이하 · 분리과세로 끝남
환율은 예시입니다. 실제 원화 금액은 증권사 입금일 환율로 정해집니다.
참고용 추정치입니다. 실제 신고·납부 전에는 관계 기관이나 전문가에게 확인하세요.

1계산 방법

  • 달러 배당금에 환율을 곱해 원화로 바꿉니다.
  • 미국 원천징수 세율(한미조세협약 적용 시 15%)만큼 미국에서 먼저 뗍니다.
  • 국내 배당소득세율 14%보다 미국 세율이 낮을 때만 차액과 그 10%의 지방소득세를 국내에서 더 뗍니다.

2결과 읽는 법

  • 미국 세율 15%가 국내 14%보다 높아 보통 국내 추가 세금은 없습니다.
  • 다른 금융소득과 합쳐 연 2천만원을 넘으면 다음 해 5월 종합소득세 신고 대상이 되고, 미국에서 낸 세금은 외국납부세액공제로 반영합니다.
  • 세후 수령액은 증권사 수수료·환전 비용을 빼기 전 금액입니다.

3알아두면 좋은 점

  • 미국 원천징수 15%를 적용받으려면 증권사를 통해 W-8BEN 서류를 제출해 두어야 합니다.
  • 금융소득이 2천만원 근처라면 배당 시기를 나눠 보는 것도 검토할 수 있습니다.
  • 건강보험 피부양자 기준 등 다른 제도에서도 금융소득이 반영될 수 있습니다.

4자주 묻는 질문

국내에서 또 세금을 내나요?
미국에서 15%를 냈다면 국내 원천징수는 없습니다. 종합과세 대상이 되면 신고할 때 다시 계산합니다.
세율이 30%로 떼였어요.
조약 적용 서류가 없으면 30%가 떼일 수 있습니다. 증권사에 확인하세요.
ETF 분배금도 같은가요?
미국 상장 ETF 분배금도 보통 배당으로 보아 같은 방식이 적용됩니다.

5이런 경우가 있었습니다

2천만원을 모르고 넘긴 경우

퇴직 후 배당주에 투자한 진태오 씨는 미국에서 세금을 떼니 신고할 게 없다고 여겼습니다. 예금 이자까지 합쳐 기준을 넘긴 것을 몰라 다음 해 신고 안내를 받고 서둘러 서류를 챙겼습니다.

합계를 미리 본 경우

직장인 나예린 씨는 연말에 이자와 배당을 합쳐 금융소득을 계산해 보았습니다. 기준에 가까운 것을 알고 신고 준비물과 외국 납부 내역을 미리 내려받아 두었습니다.

올해 받은 이자와 배당, 모두 합치면 얼마인가요?

위 두 이야기는 이해를 돕기 위해 가상으로 구성한 사례입니다. 실제 인물이나 사건과 무관합니다.

근거 · 한미조세협약 제12조(배당 15%), 소득세법 제14조·제57조·제129조, 시행령 제202조의2. 기준일 2026-09-26

적용된 세율·기준값 확인 →