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해외 소득 세금 계산

국내·국외 소득과 외국에서 낸 세금으로 외국납부세액공제 한도와 공제 후 종합소득세 추정

국내 소득과 해외에서 번 소득을 합쳐 종합소득세를 계산하고, 외국에서 이미 낸 세금을 얼마까지 빼 주는지(외국납부세액공제) 추정합니다. 해외 근무·해외 거래 소득이 있는 거주자가 이중과세 부담을 가늠할 때 씁니다.

값 입력

계산 결과

종합소득금액70,000,000원
과세표준67,000,000원
산출세액10,320,000원
외국납부세액공제 한도4,422,857원
외국납부세액공제4,422,857원
공제 후 소득세 (추정)5,897,143원
한도 초과분 (10년 이월공제 대상)1,577,143원
세액공제·감면과 지방소득세는 반영하지 않은 추정입니다. 국가별 한도 계산, 환율 적용일, 조세조약 내용은 신고 전에 확인하세요.
참고용 추정치입니다. 실제 신고·납부 전에는 관계 기관이나 전문가에게 확인하세요.

1계산 방법

  • 국내 소득금액과 국외 소득금액을 더해 종합소득금액을 구하고, 소득공제를 빼 과세표준을 냅니다.
  • 과세표준에 6~45% 누진세율을 적용해 산출세액을 구합니다.
  • 산출세액 × 국외 소득 ÷ 종합소득금액이 공제 한도이고, 외국에서 낸 세금과 한도 중 작은 금액을 공제합니다.

2결과 읽는 법

  • 외국 세금이 한도보다 많으면 초과분은 이번에 공제되지 않고 10년 동안 이월해 공제받을 수 있습니다.
  • 외국 세율이 국내보다 낮으면 차액만큼 국내에서 세금을 더 냅니다.
  • 공제 후 소득세는 세액공제를 빼기 전 금액이라 실제보다 클 수 있습니다.

3알아두면 좋은 점

  • 외국에서 낸 세금은 납부 영수증이나 외국 신고서로 증빙해야 합니다.
  • 거주자 여부에 따라 과세 범위가 달라집니다. 국내 거주자는 전 세계 소득이 과세 대상입니다.
  • 외국납부세액을 필요경비로 넣는 방법도 있지만 대부분 세액공제가 유리합니다.

4자주 묻는 질문

외국에서 낸 세금이 모두 빠지나요?
한도까지만 빠집니다. 한도는 국외 소득이 전체 소득에서 차지하는 비율만큼의 국내 세금입니다.
환율은 무엇을 쓰나요?
원칙적으로 소득을 받은 날이나 세금을 낸 날의 기준환율을 씁니다. 신고 전에 적용일을 확인하세요.
지방소득세도 공제되나요?
이 계산은 소득세만 다룹니다. 지방소득세는 따로 확인하세요.

5이런 경우가 있었습니다

외국 세금을 그대로 뺀 경우

해외 프로젝트에 참여한 설계사 반도경 씨는 현지에서 낸 세금을 전부 빼면 된다고 생각해 신고했습니다. 한도를 넘는 부분이 공제되지 않아 나중에 추가 세금과 가산세 안내를 받았습니다.

한도를 먼저 계산한 경우

해외 강연 수입이 있던 교수 유라온 씨는 신고 전에 공제 한도를 계산해 보았습니다. 초과분이 이월된다는 것을 알고 다음 해 신고 때 빠뜨리지 않도록 증빙을 챙겨 두었습니다.

외국에서 낸 세금 영수증, 지금 어디에 있나요?

위 두 이야기는 이해를 돕기 위해 가상으로 구성한 사례입니다. 실제 인물이나 사건과 무관합니다.

근거 · 소득세법 제55조(세율), 제57조(외국납부세액공제, 한도·10년 이월). 국세청 종합소득세 신고 안내. 기준일 2026-09-26

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