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IRP 연금 수령 계산

IRP의 퇴직소득 재원(퇴직소득세 30·40% 감면)과 세액공제 재원(연금소득세)을 나눠 연 수령액과 세금 계산

IRP에는 퇴직금으로 들어온 돈과 본인이 넣고 세액공제를 받은 돈이 섞여 있고, 연금으로 받을 때 세금 방식이 다릅니다. 두 재원을 나눠 한 해 수령액과 세금 합계를 계산합니다.

값 입력

계산 결과

연간 수령액10,000,000원
퇴직소득 재원: 1~10년차 연 세금233,333원
퇴직소득 재원: 11년차부터 연 세금200,000원
퇴직소득 재원 세금 합계3,333,333원
일시금 대비 퇴직소득세 절감1,666,667원
세액공제 재원: 연 세금183,333원
세액공제 재원 세금 합계2,750,000원
전체 세금 합계6,083,333원
두 재원을 매년 같은 비율로 나눠 받는다고 단순화했습니다. 실제로는 과세제외 원금 → 퇴직소득 → 세액공제 재원 순으로 인출되며, 연금수령한도와 운용수익 변화는 넣지 않았습니다. 세액공제 재원이 연 1,500만원을 넘으면 16.5%로 보았습니다.
참고용 추정치입니다. 실제 신고·납부 전에는 관계 기관이나 전문가에게 확인하세요.

1계산 방법

  • 퇴직소득 재원은 이연퇴직소득세를 수령액 비율만큼 나눠, 10년차까지 70%, 11년차부터 60%만 냅니다.
  • 세액공제 재원은 나이에 따른 연금소득세(5.5·4.4·3.3%)를 냅니다.
  • 재원별 세금을 수령 기간 전체로 더해 보여 줍니다.

2결과 읽는 법

  • 수령 기간이 10년을 넘으면 퇴직소득세 감면이 40%로 커집니다.
  • 일시금 대비 절감액은 퇴직금을 일시금으로 받았을 때보다 줄어드는 퇴직소득세입니다.

3알아두면 좋은 점

  • 이연퇴직소득세 금액은 IRP 이전 시 받은 원천징수영수증에서 확인할 수 있습니다.
  • 세액공제 재원 수령액이 연 1,500만원을 넘으면 연금저축 연금소득세 계산기로 종합과세와 비교하세요.
  • 퇴직소득 재원 연금은 1,500만원 기준에 포함되지 않습니다.

4자주 묻는 질문

10년차는 언제부터 세나요?
연금을 실제로 받기 시작한 해부터 셉니다. 2013년 3월 이전 가입 계좌는 연금수령한도 계산 때 6년차부터 기산하는 특례가 있어 실제 수령 연차와 다를 수 있습니다.
퇴직금 재원도 연금소득세를 내나요?
아닙니다. 원래 퇴직소득세의 70% 또는 60%를 연금소득으로 원천징수합니다.

5이런 경우가 있었습니다

짧게 나눠 받은 경우

퇴직한 항만 근로자 온재석 씨는 IRP에 옮긴 퇴직금을 몇 해 만에 다 받았습니다. 나중에 보니 10년을 넘겨 받았다면 퇴직소득세가 더 줄었을 것이라는 설명을 들었습니다.

재원을 나눠 계산한 경우

전직 연구원 판유리 씨는 IRP 잔액을 퇴직금 재원과 본인 납입 재원으로 나눠 기간별 세금을 비교했습니다. 생활비가 모자라지 않는 선에서 수령 기간을 길게 잡았습니다.

내 IRP 잔액 중 퇴직금에서 온 돈이 얼마인지 알고 있나요?

위 두 이야기는 이해를 돕기 위해 가상으로 구성한 사례입니다. 실제 인물이나 사건과 무관합니다.

근거 · 소득세법 제129조 제1항 제5호의2·제5호의3(연금소득 원천징수: 사적연금 5·4·3%, 이연퇴직소득 70%·10년 초과 60%), 소득세법 시행령 제40조의3(인출 순서) — 2026-09 기준

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