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프리랜서 세금계산

프리랜서 소득의 세금 계산

3.3% 원천징수된 프리랜서가 5월에 추가 납부할지 환급받을지 계산합니다.

값 입력

계산 결과

총 수입40,000,000원
원천징수 (3.3%)1,320,000원
추정 경비-24,000,000원
소득금액16,000,000원
산출 소득세+지방세1,006,500원
환급 예상313,500원
경비율은 업종코드마다 다릅니다. 장부를 쓰면 실제 경비로 더 유리해질 수 있습니다.
참고용 추정치입니다. 실제 신고·납부 전에는 관계 기관이나 전문가에게 확인하세요.

1계산 방법

  • 총 수입 × 경비율 = 추정 경비. 수입에서 경비를 뺀 소득금액에 누진세율을 적용하고, 이미 뗀 3.3%를 차감합니다.

2결과 읽는 법

  • 결과가 음수면 환급, 양수면 추가 납부입니다.
  • 수입이 적을수록 환급 가능성이 높습니다. 3.3%가 실제 세율보다 높게 떼였기 때문입니다.

3알아두면 좋은 점

  • 단순경비율은 업종코드마다 다릅니다. 홈택스에서 본인 업종코드의 경비율을 확인하세요.
  • 수입이 일정 금액을 넘으면 단순경비율을 쓸 수 없고 장부를 써야 합니다.
  • 실제 경비가 경비율보다 크다면 장부를 쓰는 쪽이 유리합니다. 노트북, 통신비, 교통비, 사무실 임차료 등이 경비가 됩니다.
  • 5월 종합소득세 신고를 하지 않으면 환급도 받지 못합니다.

4자주 묻는 질문

3.3%는 무슨 세금인가요?
사업소득 원천징수 세율로, 소득세 3%와 지방소득세 0.3%입니다. 미리 낸 세금이라 5월에 정산합니다.
4대보험은 어떻게 되나요?
프리랜서는 지역가입자로 국민연금과 건강보험을 직접 납부합니다. 고용보험은 예술인·노무제공자 등 일부만 적용됩니다.

5이런 경우가 있었습니다

신고를 안 한 경우

프리랜서 디자이너 권나연(30세, 성남)은 연 수입 3,200만원에서 3.3%인 106만원을 원천징수당했습니다. 5월 신고가 복잡해 보여 3년을 건너뛰었습니다. 실제로는 매년 40만원 넘게 환급받을 수 있었고, 무신고 가산세까지 붙었습니다.

장부를 쓴 경우

동료 유상호(32세)는 사업용 카드를 홈택스에 등록하고 노트북·통신비·교통비를 경비로 잡았습니다. 단순경비율보다 실제 경비가 커서 세금이 줄었고, 3년간 환급받은 금액이 180만원이었습니다.

"복잡해 보여서" 미룬 일들이 해마다 얼마씩 새어 나가고 있을까요?

위 두 이야기는 이해를 돕기 위해 가상으로 구성한 사례입니다. 실제 인물이나 사건과 무관합니다.

근거 · 소득세법 제127조(원천징수), 제70조(종합소득세 확정신고)

적용된 세율·기준값 확인 →