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종합소득세 환급 계산

프리랜서·사업자의 5월 신고 환급액을 계산

프리랜서·사업자의 5월 신고 환급액을 계산

값 입력

계산 결과

총수입금액40,000,000원
필요경비24,000,000원
사업소득금액16,000,000원
인적공제-1,500,000원
과세표준14,500,000원
결정세액 (지방세 포함)1,006,500원
기납부세액1,320,000원
환급 예상액313,500원
참고용 추정치입니다. 실제 신고·납부 전에는 관계 기관이나 전문가에게 확인하세요.

1계산 방법

  • 총수입금액에서 필요경비를 빼면 사업소득금액이 됩니다.
  • 장부를 쓰지 않으면 업종별 경비율로만 인정받습니다. 단순경비율은 넉넉하고 기준경비율은 박합니다.
  • 사업소득금액에서 인적공제를 빼 과세표준을 구하고 누진세율을 적용합니다.

2결과 읽는 법

  • 수입이 적으면 대부분 환급받습니다. 3.3%가 실제 세율보다 높은 경우가 많기 때문입니다.
  • 수입이 많아지면 누진세율이 3.3%를 넘어 오히려 더 내야 합니다.

3알아두면 좋은 점

  • 단순경비율은 직전 연도 수입금액이 일정 기준 미만일 때만 쓸 수 있습니다. 업종별로 다릅니다.
  • 수입이 커지면 장부를 쓰는 편이 유리합니다. 실제 경비가 경비율보다 많은 경우가 대부분입니다.
  • 복식부기 대상자가 장부를 안 쓰면 무기장가산세 20%가 붙습니다.
  • 노란우산공제, 연금저축, 기부금 등 추가 공제 항목도 챙기세요.

4자주 묻는 질문

경비율은 어디서 확인하나요?
국세청 홈택스에서 업종코드별 경비율을 조회할 수 있습니다.
환급은 언제 나오나요?
5월에 신고하면 보통 6~7월에 입금됩니다.

5이런 경우가 있었습니다

미리 확인하지 않은 경우

프리랜서로 일하는 진세영 씨는 세금을 미리 떼였으니 환급이 당연하다고 기대했습니다. 정산 결과가 달라질 수 있다는 걸 알고 여행 예약을 미뤘습니다.

한 번 더 확인한 경우

비슷한 상황의 조성민 씨는 환급 예상과 최종 결과를 구분했습니다. 소득과 비용 자료를 먼저 확인해 아직 없는 돈을 쓰지 않았습니다.

같은 상황이라면, 결정을 내리기 전에 무엇부터 확인하시겠어요?

위 두 이야기는 이해를 돕기 위해 가상으로 구성한 사례입니다. 실제 인물이나 사건과 무관합니다.

근거 · 소득세법 제19조·제27조·제80조

적용된 세율·기준값 확인 →